Verifactu no cambia tu IVA ni tu IRPF: qué es lo que realmente cambia

Te ha llegado un correo de Verifactu y, entre las prisas, se te ha quedado una duda que nadie contesta claro: ¿esto significa que voy a pagar más de IVA? ¿Me cambia el IRPF? ¿Me sacan de módulos? El correo habla de "sistema de facturación" y "obligación", que suena a impuesto nuevo, y tú lo único que quieres saber es si te va a tocar el bolsillo.

¿Verifactu es un impuesto nuevo?

No, y esta es la confusión de raíz. Un impuesto lo crea una ley tributaria y fija un hecho imponible, una base y un tipo: el IVA, el IRPF, el Impuesto sobre Sociedades. Verifactu no es nada de eso. Es un reglamento —el Real Decreto 1007/2023— que le dice al programa informático con el que facturas cómo tiene que guardar y encadenar cada registro para que no se pueda manipular después sin que se note.

Dicho de otra forma: Verifactu regula la caja registradora, no el precio de lo que vendes ni el impuesto que le corresponde. Que tu programa cumpla o no cumpla con Verifactu no cambia ni un céntimo de lo que le debes a Hacienda por una venta concreta.

¿Cambia lo que pago de IVA?

No. El tipo de IVA que aplicas a cada factura —general, reducido, superreducido, o si estás exento— lo decide la Ley del IVA, y Verifactu no la toca. Sigues repercutiendo el IVA que corresponda a cada operación exactamente igual que hoy.

Tampoco cambia lo que deduces. El IVA soportado en tus compras se sigue deduciendo con las mismas reglas de siempre, y el modelo 303 se sigue presentando trimestralmente con el mismo cálculo: IVA repercutido menos IVA soportado. Verifactu no añade una casilla nueva ni cambia el resultado de esa resta.

Lo único que puede cambiar es cómo llega esa información a Hacienda, no cuánta. En el modo Verifactu con envío, el programa manda cada factura a la Agencia Tributaria casi al emitirla, en vez de que Hacienda se entere trimestralmente al presentar el 303. Es una diferencia de cuándo se informa, no de cuánto se paga.

¿Cambia mi IRPF, o me saca de módulos?

Tampoco. Estar en estimación directa o en estimación objetiva (lo que se conoce como módulos) es una decisión que regula la normativa del IRPF, con sus propios requisitos de actividad y de volumen de facturación. Verifactu no entra en esa decisión para nada: te aplica exactamente igual factures con un régimen o con el otro.

Lo mismo pasa con las retenciones que aplicas o que te aplican, y con los gastos que te puedes deducir como autónomo o como sociedad. Ninguna de esas piezas del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades depende de si tu programa de facturación cumple Verifactu. Son dos capas distintas: una es cómo registras la factura (Verifactu), la otra es cómo tributa tu actividad (IRPF o Sociedades). No se tocan.

Entonces, ¿qué es lo que sí cambia?

Aquí está el resumen honesto de lo que cambia de verdad, todo del lado del programa:

La columna que de verdad se mueve es la primera mitad de la tabla: cómo queda registrada la factura por dentro. La segunda mitad —lo que realmente decide cuánto pagas— no se mueve ni un milímetro.

¿Y tu fecha concreta para adaptarte? Si quieres saberla sin bucear en el calendario, tenemos un comprobador de cuatro preguntas que te la dice al momento, sin pedirte el correo.

Entonces, ¿por qué corre el rumor de que vas a pagar más?

Porque hay un caso, minoritario pero real, en el que sí puede notarse en el bolsillo: si hasta ahora facturabas de menos a propósito —una venta que no se registraba, un ingreso que se quedaba fuera del trimestre— Verifactu hace mucho más difícil que eso pase inadvertido. El registro encadenado deja rastro de cualquier borrado o alteración, y en el modo con envío Hacienda recibe la factura casi al momento.

Eso no es "Verifactu sube el IVA". Es que antes se pagaba de menos de lo que tocaba, y ahora es más difícil que eso ocurra sin que se note. Para quien ya declara lo que factura de verdad —la inmensa mayoría de negocios que usan un programa normal— no hay ningún cambio en lo que paga, porque nunca hubo una diferencia entre lo declarado y lo facturado que Verifactu pudiera destapar. Es la misma distinción que separa a quien usa un programa serio de quien usa software pensado para ocultar ventas, que es justo el caso al que apunta la multa que circula por los correos de miedo, explicado con calma en las sanciones de Verifactu sin alarmismo.

Un caso tipo

Una peluquería que factura unas 60 veces al mes, con un programa de gestión conocido, en estimación directa simplificada. Antes de Verifactu, ese programa ya guardaba las facturas y ya calculaba el IVA de cada corte y tinte igual que ahora. Con Verifactu, lo único que cambia es que el fabricante del programa lo actualiza para que cada factura quede encadenada y, según el modo que elija, se envíe a Hacienda casi al momento.

El trimestre siguiente, esa peluquería presenta su modelo 303 exactamente con la misma fórmula de siempre: IVA repercutido en sus servicios menos IVA soportado en sus compras (productos, alquiler, suministros). El resultado es idéntico al que habría salido sin Verifactu, porque Verifactu no ha tocado ni el tipo de IVA de sus servicios ni sus deducciones. Lo único distinto es que, si alguna factura desapareciera del registro sin dejar huella, ahora se notaría — algo que a esta peluquería, que declara lo que emite, no le afecta en absoluto.

Qué conviene hacer ahora

En orden de utilidad:

1. No cambies nada en cómo calculas tus impuestos. Verifactu no te pide tocar tipos de IVA, deducciones ni tu régimen de IRPF. Si algo de eso te suena en un correo, desconfía: no es lo que dice la norma.
2. Sí conviene confirmar que tu programa se está adaptando. Es la parte que de verdad cambia. Una pregunta de una línea a tu proveedor te dice si tienes que hacer algo o si te lo resuelven ellos — lo explicamos con qué respuestas son buena señal en cómo comprobar si tu programa cumple.
3. Si facturas con Excel o Word, esa plantilla no cumple los requisitos de encadenado que pide la norma, así que antes de tu fecha tendrás que pasar a una herramienta que sí lo haga. Las opciones, con la app gratuita de la AEAT incluida, están en Verifactu si facturas con Excel o Word.

Para el panorama completo —qué es Verifactu, a quién obliga y las dos formas de cumplir— está la guía base Verifactu: qué es, a quién obliga y cuándo. Y si eres autónomo y quieres tu caso concreto, con fecha y régimen incluidos, lo tienes en Verifactu para autónomos.

Si tu duda es sobre un caso con aristas —un sistema a medida del que no sabes si cumple, una duda fiscal que de verdad necesita a alguien que la mire— escríbenos a contact@easybyte.es.